《牙克石大兴安国际物流园区管理委员会财务管理制度》

　财务管理制度　

为进一步加强财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，结合我单位实际，制定本制度。

第一条 按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。

建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准。

第二条 单位的货物购置、工程(含维修)和服务项目，按照《政府采购法》规定实行政府采购。

第三条 单位开立银行结算账户，应经同级财政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续，不得违反《人民币银行结算账户管理办法》规定。

第四条 加强对银行存款和现金的管理，单位取得的各项货币收入应及时入账，并按规定及时转存开户银行账户，超过库存限额的现金应及时存入银行。

银行存款和现金应由单位专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期与单位“总分类账”核对余额，确保资金完整。“银行存款日记账”、“现金日记账，与“总分类账”应分别由单位出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。

第五条 单位资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理并切实加强往来资金的管理，资金划转、结算(支付)事项应明确责任、划分权限实行分档审批、重大资金划转、结算(支付)事项，应通过领导集体研究决定，避免资金管理权限过于集中。

第六条 依法管理使用国有资产，要完善资产管理制度，维护资产的安全和完整，防止固定资产流失，提高资产使用效益。

第七条 按照规定设置财务会计机构、配备会计人员，负责对本单位的经济活动进行统一管理和核算。

单位会计机构中的会计、出纳人员，必须分设，银行印鉴必须分管。不得以任何理由发生会计、出纳一人兼，银行印鉴一人管的现象。

按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

单位不得有违反会计管理规定的行为。单位负责人对本单位的财务会计工作和会计资料的真实性、完整性依法负责。

财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。

第八条 依据《预算法》、《会计法》、《会计基础工作规范》等法规建立健全财务、会计监督体系。单位负责人对财务、会计监督工作负领导责任。会计机构、会计人员对本单位的经济活动依法进行财务监督。  

会计岗位职责

　　1、严格遵守《会计法》及国家财经法规的各项规定，按《事业单位会计制度》要求，设置并健全会计科目和明细科目，搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，为领导起到参谋助手作用。

2、认真审核报销或开支的各种原始票据是否符合规定，按《事业单位会计制度》登记总账、明细账，做到数字真实、凭证完整。按时、准确编报各种会计报表，做到帐表相符。

3、做好年度预算的编制工作，严格执行财务计划、预算开支标准和范围，分清资金渠道，合理使用资金，对不符合财务制度的开支，有权拒绝办理。便于核算。做好年终决算及决算报表工作并撰写决算分析报告。

　　4、按照上级规定要求，办理干部职工“五险一金”的调整和上缴手续。

　　5、严格按规定领用并保管好“统一收据”，做到填写清楚，数字、文字正确，印章齐全。

　　6、做好会计档案的归档工作，妥善保管好会计凭证、账簿、报表等档案资料。 

出纳岗位职责

 1.负责现金管理、支付、存取及有关的结算工作，严格遵守《现金管理暂行条例》。

2.负责库存现金、有价证券及支票的管理。不得签发空头支票;不得以“白条”抵充库存现金。

　　3.负责日常的收付及报销工作，严格审核原始票据，对不符合规定的票据及开支有权拒绝受理，做到收款有收据，付款有凭据。

　　4.负责登记现金日记账、银行存款帐，已办理完的收、付款凭证按序、时逐笔登记，做到日清月结，账款相符。

　　5.负责银行送款、结算及银行有关业务往来工作。月末银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。

　　6、负责记账凭证的填制工作，要求数字准确、摘要清楚、内容完整。