运输管理站财务管理制度

(一)现金管理制度

1、按照《现金管理暂行条例》的规定，明确现金开支范围。

2、建立库存现金的盘存制度，保证账实相符，并对可能发生的现金长短款的处理做出明确规定。

3、 规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。　   4、 办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。    5、现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由经手人、财务审核、主管领导、审批人签字后，由出纳办理报销手续。

6、报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。     7、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定。

　　(二)银行存款管理制度

　　1、按照《支付结算办法》的有关规定，制定银行存款开户、使用以及销户的管理办法。对出租、出借银行账户、签发空头支票及远期支票套取银行信用、公款私存等事项的处理办法应当明确。

　　2、明确核对银行账务的管理办法。

　　(三)、票据及有关印章的管理

　　1、单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

　　2、明确银行预留印鉴的管理办法。对办理支付款项所需的全部印章应分开保管的制度应当明确。

　（四）收支管理制度

1、按照相关法律法规的规定，明确单位收入范围和入账时间。

2、各项收入的取得，必须符合国家规定，对非税收入，必须执行"收支两条线"管理。