牙克石市农业经营管理站决算填报说明
一、决算汇编基本情况
(一)报表类型说明
2014 年度,纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共 1 个,分类说明如下:
项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
合 计 |
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—— |
一、按单位基本性质 |
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—— |
行政单位 |
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事业单位 |
1 |
0 |
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其他 |
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二、按执行会计制度 |
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—— |
行政单位 |
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事业单位(含行业) |
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民间非营利组织 |
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企业 |
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三、按单位预算级次 |
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—— |
一级预算单位 |
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二级预算单位 |
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三级预算单位 |
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(二)部门录入户数说明
2014 年度,本部门决算汇编户数共 1 个,比上年增减 0 个,分类说明如下:
项目 |
数量 |
比上年增减 |
变动原因说明 |
合 计 |
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一、单户表 |
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二、行政单位汇总录入表 |
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三、事业单位汇总录入表 |
1 |
0 |
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四、经费自理事业单位汇总录入表 |
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五、乡镇汇总录入表 |
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六、其他单位汇总录入表 |
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七、经费差额表 |
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八、调整表 |
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九、叠加汇总表 |
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二、基础数据核对情况
(一)与财政部门对账情况
1.财政拨款核对情况
(1)单位本年度实际收到的公共预算财政拨款收入 145.15 万元,财政部门拨款对帐单 145.15万元,差额 0 万元。对差额原因进行说明。
(2)单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 万元,财政部门拨款对帐单 万元,差额 万元。对差额原因进行说明。
2.财政专户管理资金核对情况
(1)单位本年度缴入财政专户 万元,财政部门财政专户缴款对账单 万元,差额
万元。对差额原因进行说明。
(2)单位本年度从财政专户取得的资金收入 万元,财政部门财政专户拨款对账单 万元,差额 万元。对差额原因进行说明。
3.其他需要说明的情况
(二)上年结转和结余核对及指标变动情况
1.本部门全口径、公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明(附表)。
2.本部门资产负债简表上年年末数与本年年初数不一致的情况说明(附表)。对本部门所属事业单位事业基金、专用基金上年年末数与本年年初数不一致的情况需要重点说明。
3.主要指标上下年变动幅度超过20%,其中机构人员指标上下年有变动的,应具体核实并说明原因(附表)。
三、报表审核情况
(一)审核情况
审核项目 |
数量 |
提示内容 |
单位说明 |
一、审核公式 |
全部审核 |
没有提示内容 |
审核全部通过 |
1.表间公式 |
全部审核 |
没有提示内容 |
审核全部通过 |
2.表内公式 |
全部审核 |
没有提示内容 |
审核全部通过 |
二、审核模板 |
- |
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Bo110收入支出预、决算 对比分析评价表 |
1个单位
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收入、支出预决算差异率比较大,分别是136.37%和130.68 |
追加了83万项目资金 |
Bo120收入支出结构分析评价表 |
1个单位
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收入和支出占财政补助的100% |
我单位为全额财政补助事业单位 |
…Bo130项目资金收入支出分析评价表
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…1个单位
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项目收入和支出占财政拨款的100%。 |
83万项目资金全部是上级财政拨款,83万元全部为项目支出 |
Bo210收入支出上下年度对比分析评价表
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1个单位
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总收入比上年下降33.99%,总收入比上年下降34.12% |
总收入和总支出下降的原因是项目资金比上年减少76万元 |
审核项目 |
数量 |
提示内容 |
单位说明 |
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Bo220财政拨款收入支出上下年度对比分析评价表 |
1个单位
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财政拨款收入比上年减少32.15%,支出比上年减少34.12% |
下降的原因是项目资金比上年减少76万元 |
Bo230年末结转和结余分析评价表 |
1个单位
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年末结转和结余比上年减少2.65% |
拨入上年结转30,642.00元 |
Bo410机构和人员增减变动分析评价表 |
1个单位
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在职人数比上年减少25%,退休人数比上年增加20% |
有一职工11份退休 |
Bo510资产负债变动情况分析评价表 |
1个单位
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资产比上年上年减少10.45% |
减少的原因是结转数下降 |
自治区04:事业单位信息
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1个单位
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年末实有人数3人,比上年减少1人 |
有一职工11份退休 |
自治区08:人均工资支出情况 |
1个单位 |
大口径 人均工资福利支出(不含其他工资福利支出)(万元)8.65万元 |
因为单位在职职工年初4人,1人11月份退休,前10个月工资在在职里,但年末按3人平均,所有平均值过大。 |
自治区10:经济科目存在极小值情况 |
1个单位
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全年手续费65.00元 |
全年转账及支票手续费 |
自治区15:行政事业单位往来科目使用情况 |
1个单位
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其他应付款150.8元 |
2014年个人医保占用单位经费,此款用于单位支出 |
(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议.
1.对部门决算报表设置的建议.
2.如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。
3.单位自行增加的审核公式和模板,请列出并说明设置依据。
四、决算数据其他需要说明的情况
1.“收入决算表”中其他收入的具体构成情况,说明单位从本级其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款、未纳入财政专户管理的投资收益、利息收入、捐赠收入等收入情况(附表)。
2.年末结转和结余为负数的原因说明,包括单位基本支出结转、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。
3.“支出决算明细表”中,部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出,应具体说明支出经济分类科目、去向和金额。(如“商品和服务支出-其他商品服务支出”,拨给… …单位用于… …事务,… …万元)。
4.“支出明细表”中,“其他工资福利支出”的具体构成,如开支编制外长期聘用人员支出,需说明开支人数及相应的支出校准。
5.“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。
3014年“项目支出决算明细表” 中列支“对个人和家庭的补助”83万元,列支依据如下:
(1)依据呼财农[2013]1361号文件列支30万元以奖代补资金
(2)依据呼财农[2013]1362号文件列支43万元支持农牧民专业合作组织能力建设资金
(3)依据呼财农[2013]532号文件列支10万元项目资金
6.“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费、彩票机构业务费用以外的资金收支情况说明。(需附相关文件依据)。
7.“资产负债简表”中行政事业单位、“应收帐款”、“预付帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”等往来帐款情况说明。
2014年末其他应付款150.8元,其中:补收一职工2014年12月医保及失业险个人部分142.5元,补收单位职工公积金差额8.3元。
8“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国(境)团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。
2014年“三公”经费总额为19,600.00元,与预算数相等,比上年降低了61.81%,
9.行政单位、参照公务员法管理事业单位的行政经费支出统计数说明(附表,分基本支出和一般行政管理项目支出),以及上下年变动原因说明。
10.资产负债变动、长期投资、资产管理和绩效考评,以及对本期或者下期财务状况发生重大影响事项的说明。
11.其他需要说明的问题。
自治区08:人均工资支出情况 大口径 人均工资福利支出(不含其他工资福利支出)(万元)8.65万元
因为单位在职职工年初4人,1人11月份退休,前10个月工资在在职里,但年末按3人平均,所有平均值过大。