2019年度部门决算报表填报说明（内蒙古自治区呼伦贝尔市牙克石市退役军人事务局）

发布时间：2020-06-10 浏览次数： 470 信息来源：退役军人事务局 [ 字体大小：大中小 ]

2019年度部门决算报表填报说明

（内蒙古自治区呼伦贝尔市牙克石市

退役军人事务局）

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为牙克石市退役军人事务局（填列一级预算单位名称）所属一级预算单位（按封面“单位预算级次”填列），单位性质为行政单位（按封面“单位基本性质”填列），决算编报类型为单户表（按封面“报表类型”填列），按照政府会计制度填报决算数据。（按封面“单位执行会计制度”填列）。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1　个，比上年增减 1 个，是牙克石市退役军人事务局（如有，也可附表反映本套决算包含编制单位清单，包括单位名称和性质）。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入 1339.22 万元，财政部门拨款对账单 1339.22 万元，差额 0万元。对差额原因进行说明。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入 0 万元，财政部门拨款对账单 0万元，差额 0万元。对差额原因进行说明。

2．其他需要说明的情况。

（二）与上年指标核对情况。

以下四项均在部门决算软件-》填报说明附表-》原因栏进行详细说明。依据相关文件、审计报告等调整的应说明文件名称、文号。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（见软件中填报说明附表CS01、CS01_1、CS01_2表）。因新旧会计制度转换，按照法定会计政策变更追溯调整形成的差异，在“其他”栏目填列并在备注予以说明。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（见软件中填报说明附表CS02表）。

四、报表审核情况

（一）审核情况。

1．审核公式。

审核公式共提示3条。其中：

（1）表间公式共2条。　　

1.A0-1149公式，提示内容经费差异有退休费，无退休人员，保留原因是我单位军休站有退休人员，经费属上级专项资金，人员不在行政事业单位退休人员掌握。

2.A0-1152公式，提示内容经费差异有退休费，无退休人员，保留原因是我单位军休站有退休人员，经费属上级专项资金，人员不在行政事业单位退休人员掌握。

（2）表内公式共1条。　

1.A2213公式，提示内容本年有培训费支出48000元，无年初预算，保留原因是支出培训费，使用为上级专项资金，未列入年初预算，且此项资金为2016-2017退役士兵培训费，并非我单位职工培训费，属项目支出。　

2．审核模板。

按要求对需要说明的模板在下表中进行详细说明。

(一)国家审核模板
1	模板编号：A0100封面指标	模板内容：审核封面指标的规范性、会计制度和单位性质的一致性（单位可根据需要自行设置条件对各项指标进行关联审核）。
模板说明：无
2	模板编号：A0110封面指标-组织机构代码	模板内容：审核封面组织机构代码为临时代码的编制准确性，核实是否按照财政部门指定规则编制临时代码。如单位的正式组织代码以非数字开头，则可忽略审核提示。
模板说明：无
3	模板编号：A0120封面指标-新增单位	模板内容：审核新增单位封面信息填列的合理性。
模板说明：牙党办（2019）1号机构改革，批准成立牙克石市退役军人事务局
4	模板编号：A0130封面指标-国民经济行业分类	模板内容：审核封面国民经济行业分类代码的编制准确性。国民经济行业分类代码为A—G开头的不能使用。
模板说明：无
5	模板编号：A0210结余分配情况	模板内容：审核单位结余分配中提取专用结余、转入事业基金和其他的情况，以及与年末非财政拨款结余的关系。
模板说明：非财政拨款结余为利息收入，本年1090.64元
6	模板编号：A0220经营收支配比情况	模板内容：年末该科目如为贷方科目，按照制度要求非财政拨款结余分配科目，即全部分配，年末无余额。执行企业会计制度除外。
模板说明：无
7	模板编号：A0300支出明细经济分类科目使用规范性	模板内容: 审核各经济分类科目使用的规范性。
模板说明：2019年度牙克石市退役军人事务局存在经济支出分类退役费，金额3301018.40元，为我单位向全市2018年度退役士兵，使用一卡通形式发放自主择业退役士兵安置金，特此说明。
8	模板编号：A0400年末人数填报规范性	年末学生人数：学前教育不填列。年末离退休人数、年末由养老保险基金发放养老金的离退休人数同时填列或只填列离退休人数单位，需核实并说明。遗属人员填列有数，单位做概括说明。
模板说明：无
9	模板编号：A0510房屋单价合理性	模板内容: 用于审核房屋单价的合理性。
模板说明：无
10	模板编号：A0520车辆单价合理性	模板内容: 用于审核汽车单价的合理性。
模板说明：无
11	模板编号：A0530公务用车配置情况	模板内容: 审核单位填报公务用车情况，以及填报省部级领导用车的合理性。单户单位各类车辆数较多情况以及存在省部级以上领导用车情况，需说明情况。
模板说明：无
12	模板编号：A0610“三公”经费支出预决算对比情况	模板内容: 审核“三公”经费决算数与预算数差异情况。如存在差异，需在填报说明中予以说明。
模板说明：无
13	模板编号：A0620“三公”经费支出上下年变动情况	模板内容: 审核“三公”经费支出上下年变动情况。如存在变动，需在填报说明中予以说明。
模板说明：无
14	模板编号：A0630“三公”经费支出实物量情况	模板内容: 审核“三公”经费支出相关实物量合理性。如存在极大极小值，需在填报说明中予以说明。
模板说明：无
15	模板编号：A0700住房公积金业务收支情况表（财政专用）	模板内容: 审核填报住房公积金业务收支情况表的单位是否符合规定，一般只有住房公积金单位才可以填列。
模板说明：无
(二)自治区审核模板
1	模板编号：自治区01不符合“三位一级”规范	模板内容: 审核封面信息表中预算级次和预算代码不符合三位一级的对应关系。
模板说明：无
2	模板编号：自治区02上级补助收入、附属单位缴款及上缴上级、附属单位补助支出情况	模板内容: 审核财决03表收入决算表和财决04表支出决算表中相关指标收入及支出科目使用的合理性。
模板说明：无
3	模板编号：自治区03其他收入规范性审核	模板内容: 本级横向拨款、非本级拨款、其他，金额达到500万元以上，在填报说明中分别说明资金来源及构成。
模板说明：无
4	模板编号：自治区04项目资金做结余分配情况	模板内容: 审核财决06表项目收入支出决算表中是否存在项目资金进行结余分配的情况，如存在，需核实，保留请说明原因并提供相关文件依据。
模板说明：无
5	模板编号：自治区05项目资金列支人员经费情况	模板内容: 审核用项目资金开支人员经费的情况。如存在此类情况，核实后在填报说明中说明支付人员的资金构成和支付内容以及政策依据。
模板说明：牙克石市退役军人事务局本年度发生项目资金用于人员经费情况，均为上级专项资金或本级预算资金，用途用于支付谷春福、林长富丧葬、抚恤金119,934.00元，伤残人员伤残护理费、伤残金719,438.80元，在乡复员军人生活补953,089.00元，义务兵家庭优待金2,033,500.50元，农村籍退役士兵陆拾周岁老年生活补助190,120.00元，三属、建国前老党员其他优抚对象生活补助2,022,080.80元，退役士兵安置金3,447,266.92元，军队离休退休干部退休费1,927,949.27元，军休干部医疗费219,141.00元，八一建军节慰问部队及困难服务对象226,620.00元，军转干部取暖补贴294,132.30元，优抚对象医疗补助支出138,077.08元，共计12291349.67元。政策文件依据已扫描，其中部分资金为预算内市本级资金，无上级专项资金指标文件。
6	模板编号自治区06年末实有人数上下年增减变动情况	模板内容: 分别对行政和事业人员上下两年度人数增减变动较大情况进行核实，分析说明原因。
模板说明：无
7	模板编号：自治区07机构人员填列的规范性	模板内容: 机构人员填列规范性。审核纳入部门预算编报范围的独立核算单位，其独立编制机构数、独立核算机构数、年末实有在职人数均应填列有数。
模板说明：无
8	模板编号：自治区08年末结转结余情况	模板内容: 财政拨款年末结转结余应无负数。全口径结转结余以及其他资金结转结余如为负数，认真核实分析原因，并详细说明。
模板说明：本单位年末结余基本办公费、差旅费、手续费以及公务接待费用5.4万元，结余利息收入0.1万元
9	模板编号：自治区0901—0904项目名称规范性审核	模板内容:对相关表中所填列的项目名称的正确、规范性进行审核。
模板说明：项目名称当中包含符号，因为补助人群类别不同，如果删除符号，则无法区分补助人群，所以无法删除，只能予以保留符号。

（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

对部门决算报表指标设置的建议。

本单位对部门决算报表指标设置无建议。

如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。

本单位未发现不适用的审核公示和模板。

单位自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

本单位未自行增加审核公式和模板。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。说明单位从同级财政以外的同级政府部门取得的横向转拨财政款、从上级或下级政府（包括政府财政和政府部门）取得的各类财政款，纳入单位预算管理的投资收益、利息收入、捐赠收入、事业单位固定资产出租收入等情况。（见软件中填报说明附表CS03表，在原因栏直接进行详细说明。同一功能分类科目对应多项其他收入的应在原因栏分别进行说明，不可混为一谈）

2019年度，牙克石市退役军人事务局银行基本账户利息收入为1090.64元。

2. 年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位财政拨款结转和结余、其他资金结转结余为负数的情况。

本单位年末结转和结余不为负数。其他资金结转和结余也不存在负数现象。

3．“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。（见软件中填报说明附表CS10表，在原因栏直接进行详细说明）

2019年市退役军人事务局本年度发生项目资金用于对个人和贾婷婷的补助情况，均为上级专项资金或本级预算资金。用途用于支付谷春福、林长富丧葬、抚恤金119,934.00元，伤残人员伤残护理费、伤残金719,438.80元，在乡复员军人生活补953,089.00元，义务兵家庭优待金2,033,500.50元，农村籍退役士兵陆拾周岁老年生活补助190,120.00元，三属、建国前老党员其他优抚对象生活补助2,022,080.80元，退役士兵安置金3,447,266.92元，军队离休退休干部退休费1,927,949.27元，军休干部医疗费219,141.00元，八一建军节慰问部队及困难服务对象226,620.00元，军转干部取暖补贴294,132.30元，优抚对象医疗补助支出138,077.08元，共计12291349.67元。

行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出情况，以及与上年数对比变动原因说明。（机关运行经费支出可见附表下->F03表机构运行情况表的25行、26行）

本年机关运行经费为216,009.50元，因我单位为新成立单位，故无上年数据可对比。

政府采购支出情况，包括采购类型、采购规模和授予中小企业合同金额等。

2019年本单位进行分散采购一批，采购货品为办公家具，合同金额为26100.00元，集中采购共两批，集中采购第一批采购办公设备，合同金额48850.00元，集中采购第二批采购办公设备及家具，合同金额52330.00元，全年共计采购办公家具和设备三批，合同总金额127280.00元。

“政府采购支出情况”与“政府采购信息统计报表中的政府采购资金情况表”填报的一致性说明。如有差异，需核实原因，做出详细说明。

“政府采购支出情况”与“政府采购信息统计报表中的政府采购资金情况表”填报的一致。

“收入支出决算总表”中如调整预算数大于年初预算数，说明单位财政拨款预算和非财政拨款预算调整情况以及经审批或备案的文件依据。

“收入支出决算总表”中调整预算数大于年初预算数，大于部分为银行利息，利息金额1090.64元。

深化党和国家机构改革对决算编报相关方面的影响。

依据党和国家机构改革，我单位于2019年度批准成立，第一年编制财政决算，与国家的大政方针息息相关。

其他需要说明的问题。

无。