牙克石市红十字会财务管理办法

牙克石市红十字会财务管理办法

为加强我会财务管理，规范各项财务行为，根据国家有关财务规章制度，结合我会实际，特制定本办法。

第一章  总则

第一条 认真执行财经法规和上级有关规定，勤俭办事、厉行节约。

第二条 财务管理实行常务副会长负责，一支笔审签制度。经费支出事项需先向常务副会长请示同意后再进行办理。所有资金支出的票据需经常务副会长签批后方可入账。财务机构设在综合办公室，由综合办主任协助常务副会长把好财务审核关。

第三条 严格开支预算审批手续。一切开支均由当事人填写开支申批单，综合办公室主任签署意见，常务副会长审批。大额开支由党组会研究确定。

第四条 财务部门的职能：

（一）建立健全单位财务管理制度，严格执行上级规定的各项财务开支范围和标准，如实反映单位的财务状况，并定期向会领导和财政局报告。

（二）认真协调与财政、税务、审计、银行等部门的关系，对财务检查主动提供有关资料，如实反映情况。

（三）完成领导交办的其他工作。   

第五条 单位各科室和人员办理财务事务，必须遵守本规定。

第二章  财务工作岗位职责

第六条  会计工作主要职责是：

（一）认真编制本会财务收支计划，做好年度会计预算、决算，为会领导提供准确详实的会计资料。

（二）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。（三）按照国家会计制度的规定记帐、复核、报帐、制作财务报表，做到手续完备、数字准确、帐目清楚、按期报表。（四）严格审核现金收付凭证；严格支票管理，编制支票领用手续，按规定程序借用支票。严格执行经费开支程序，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求更正、补充。（五）按照经济核算原则，定期检查、分析单位财务的执行情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议，当好领导的参谋。（六）定期同各往来帐户、银行进行对帐工作。（七）依法管理市红十字会接受的国内外组织和个人捐助的款项。（八）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（九）完成会领导交办的其他工作。 第七条  出纳工作主要职责是：（一）认真执行货币管理制度。（二）严格执行库存现金现额，超过部分必须送存银行，不坐支现金，不以白条抵现金。（三）建立健全现金出纳账目、手续，严格审核现金收付凭证。 （四）积极配合会计做好对帐、报账等账务处理。（五）完成会领导交办的其他工作。

第三章  财务管理

第八条 差旅费开支。工作人员因公出差车船费报销按《呼伦贝尔市财政局印发呼伦贝尔市本级党政机关差旅费管理办法》规定执行。

第九条 印刷材料、冲扩照片、制作展板等费用开支，由科室填写申批单，经分管会长同意后，报常务副会长审批，审批后持申批单到定点单位办理，并由办公室统一结算。自行办理产生的费用一律不予报销。 第十条 现金和转帐支票借用手续。现金和支票应严格按照财经制度进行管理。借用现金时，坚持“前款不清，后款不借”的原则，由借款人持常务副会长批准签字的借款单领取。公务办理完毕后，借款人必须在一周内进行结算。 第十一条 办理付款业务一般用支票，1000元以上要使用转账支票、财务统一支付结算。经办人先填写财务支出申批单，经分管会长、常务副会长审批后，按规定办理领用手续。财务人员发放支票时，应将支票上的日期、用途、支出限额等情况填写清楚。所有借用的现金和支票，经办人公务办理完毕后，必须在一周内进行结算。现金和支票、发票丢失，后果由个人自负。

 第十二条 会计人员必须严格遵守财会法规、财经纪律，坚持原则，秉公办事，协助领导把好财务关，对不符合规定的开支要予以拒绝。财务负责人每月5日要将各种开支列表，连同会计报表一起，报常务副会长审查。 第十三条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳记帐都必须在记帐凭证上签章。 第十四条  财务人员对本单位实行会计监督，对不真实、不合格的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求其重新办理。

第四章  会计档案管理

 第十五条  凡是本单位的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 第十六条  会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，表明月份、年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员盖章，专人保管归档保存。 第十七条  会计报表应分月报、年报，按时归档，由财务专人保管，并分类填制目录。 第十八条  会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经会领导批准。

第五章  处罚办法

 第十九条  出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并给以相应纪律处分。（一）超出范围、限额使用现金的或超出规定的库存现金金额留存现金的。（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。（三）未经批准，擅自挪用或借给他人资金的。（四）利用本会账户替其他单位和个人套取现金的。（五）保留账外款项或将单位款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的。