2021年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

1．主要职能。

供销社主要负责对重要农牧业生产资料，农畜产品经营进行组织、协调、管理。组织发展农牧民合作经营组织，构建区域合作经济的公共服务平台。参与农牧业生产经营，农业综合开发及扶贫开发等工作。

2．机构情况，包括当年变动情况及原因。

牙克石市供销社是财政全额拨款事业单位，参照公务员管理。

3．人员情况，包括当年变动情况及原因。

人员构成，编制8人，内社3个科室。供销社共有职工27人，其中在职6人，退休20人,遗属1人。

（二）当年取得的主要事业成效。

概述单位工作开展情况及主要事业成效。

1、销售总额5200万元，农副产品购进额5000万元，均已全面完成。

2、供销社综合改革重点工作任务：

①创建标杆基层社1个，新增基层社社员人数370人，新建农村综合服务社2个，以全面完成。

②社机关成立社有资产管理公司，健全管理制度，建立完善社有资产监管机制，已完成。

③建立成员社对联合社的工作评价机制和完善联合社对成员社的工作考核机制，已完成。

二、2021年重点工作开展情况

（一）积极配合开展供销社系统腐败问题倒查20年专项巡察和审计工作。

按照《自治区党委办公厅关于印发<内蒙古自治区供销合作社系统腐败问题重点整治工作方案>的通知》《中共呼伦贝尔市委办公室关于印发<呼伦贝尔市供销合作社系统腐败问题重点整治工作方案>的通知》以及自治区供销社一系列关于重点整治腐败问题的文件精神，从年初至6月份，我社积极开展全面自查，梳理上报自查问题18项，对于自查出的问题已经整改完毕。3月15日腐败问题专项审计组进驻市社机关，3月24日呼伦贝尔市委第三巡察组进驻社机关。自3月份以来，重点抓好迎接专项审计和专项巡察的配合工作。专项巡察已于6月28日正式反馈了意见，七月以来，集中力量抓整改，制定整改方案、逐项分解落实，明确责任分工，完成时限、整改措施、台账式管理、逐项消号，确保整改取得实效，于11月10日全部完成整改任务。

（二）实地督查、分类指导，促进各项工作的活动和开展，组成督导组，深入各基层社，根据各社的特色和业务开展以及今年新增服务项目进行实地督导，实事求是，因社制宜，指导各基层社业务开展和规范化建设，鼓励各基层社大胆创新，提高社会化服务水平。同时对于组建专业合作社、专业合作社联合社做好前期调研。

（三）加强对基层供销社和涉社企业的行业指导，加强统计、财务基础工作，做到应统尽统、应报尽报、加强系统经济运行情况分析和指标监测，规范使用供销合作社标识，加强供销合作社品牌建设。

（四）抓好农资供应和农产品销售工作，今年备耕期间、由各基层社供应农资化肥5000吨，投入备耕生产，积极协调社会农牧等部门共同做好备耕工作，初步彰显了供销力量和份额。秋季以农产品销售为抓手，充分发挥基层供销合作社的综合服务功能，实现销售农产品的年度任务目标。

（五）全面落实从严治党责任。坚持把党的政治建设摆在首位，推进岗位廉政风险防控工作，认真贯彻落实中央八项规定精神，推进供销社机关作风建设。当好新时代供销意识形态阵地，坚持把意识形态工作纳入供销重点工作，强化供销意识形态责任制，坚持把体现党的主张与为农服务统一起来，与深化供销社综合改革统一起来，巩固意识形态阵地，积极推进依法治社，组织开展了《农民专业合作社法》等与农牧民生产生活密切相关的法律法规的学习和宣传。6月24日，结合迎“七一”，供销社党支部开展了“点燃红色引擎、助力农民增收”主题活动，增强了供销社党员的党性锤炼。

 二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

包括单位收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因(可用柱形图或折线图)。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1.本年收入979197.83元，上年收入1,135,655.05与上年收入相比减少收入156457.22减少14%

      其中：一般公共预算财政拨款979197.83元，利息收入89.15元，上年利息收入37.44元，与上年相比增加51.71元，原因是银行存款利息减少    

2.本年支出1,001,135.67元，上年支出1,135,692.49与上年支出相比减少支出134556.82元，减少12%。

    基本支出1,001,135.67元，上年基本支出1,135,692.49元，与上年支出相比减少支出134556.82元。其中：（1）人员经费支出866,746.52元，上年人员经费支出1083428.21元，与上年支出相比减少支出216681.69元，减少20%，主要原因是9-12月医疗保险、养老、公积金没拨付。（2）日常公用经费支出134,389.15元，上年经费支出52264.28元，增加82124.87元，增加176%.增加原因是公车补贴增加。

  1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

 2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，例如公务用车购置及保有量、因公出国（境）团组数及人数和公务接待批次及人数等情况与分析。动用上年结转用于三公经费的情况与原因。

无

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

（三）年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，特别是项目经费结转和结余情况。

2．消化结转和结余的对策。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（五）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

1.自行增加的审核公式和模板，请说明设置依据。

2.对部门决算报表修订设计的意见和建议，包括表样、指标设置、软件、审核公式、模板和编审问答等，请列出并说明修改意见。

3.对部门决算其他管理工作的建议。例如对加强部门决算数据分析利用工作、部门决算信息化建设等建议。

 注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：行政事业单位财务分析指标

 一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

 二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷调整预算数×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

 此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%