牙克石市财政局关于呈送重点项目绩效评价情况的报告

市人大常委会：

  为进一步规范和加强财政资金管理，保障项目实施达到预期 效果，提高预算执行效率和资金使用效益，根据《中共中央国 务院关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号)、《中华人民共和国预算法》、 《内蒙古自治区财政厅关于印发<内蒙古自治区关于全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》(内财监〔2019〕1343号)、内蒙古自治区人民政府办公厅关 于印发《内蒙古自治区项目支出绩效评价管理办法》的通知(内 政办发〔2021〕5号)等文件要求，牙克石市财政局作为重点项 目绩效评价的主体，委托第三方机构对我市2022年度使用财政 资金的12个项目开展了重点绩效评价，评价结果为6个良，6个中，各项目绩效评价报告随部门决算进行公开。有关情况如下：

一、基本情况

  此次选取12个覆盖面广、影响力大、社会关注度高的项目 作为重点评价对象，其中：部门整体支出绩效评价4个，包括教 育局、卫健委、人社局、综合执法局； 一般公共预算项目绩效评 价2个，包括机关事务局、信访局；政府性基金预算项目绩效评 价2个，包括残疾人联合会、牙克石市益民水务有限公司污水处 理分公司；国有资本经营预算评价1个，为牙克石市益民水务有 限公司污水处理分公司；下级政府财政运行情况综合绩效评价1 个，为免渡河镇人民政府；政府采购项目1个，为牙克石市免渡 河镇人民政府-免渡河水污染项目； PPP 项目1个，为牙克石市  益晟源水务有限公司-牙克石市尾水生态综合利用等工程PPP项目。

二 、评价结果

  经第三方机构评价，12个项目评价金额总计18233.55万元，绩效平均分为79.33分，其中：6个项目评价为良，6个项目评价为中。评价得分90分以上为优，80分以上90分以下为良60分以上80分以下为中，60分以下为差，详见下表：

2022年重点项目绩效评价情况表                  单位：万元

  总体来说，纳入重点绩效评价的12个项目大部分绩效目标 完成情况较好，基本取得了预期的经济效益和社会效益；纳入部 门整体绩效评价的4个单位都能较好地履行本单位职能职责，较好地完成年度目标任务，服务对象满意度较高，取得了一定的整体绩效。

三 、评价中发现的共性问题

(一)预算编制不严谨、欠准确

  年初计划制定欠合理，预算编制不准确，预算调整率偏高 部分项目年度调整较大；项目资金执行率不高，部分重点工作和项目未按计划完成，或延期完成，或未实施。

(二)绩效指标笼统 

  项目绩效申报指标未能完整地反映预期产出和效果，设定指 标未做到具体细化，多为主观判断和估计的文字描述，未从数量、 质量、成本、时效等方面进行定量表述，对不能进行定量表述的 也未进行定性分级分档形式表述，存在部分项目绩效目标量化细化程度不够，缺乏定量数据的支撑。

(三)内控制度不够完善、执行不够到位

  内控制度不够完善，部分单位的管理制度未及时更新，大部 分单位内控制度未有效执行，实物资产管理不到位，资产盘点不及时、不全面，存在待报废及盘亏资产，未及时清理。

(四)绩效管理意识有待提升

  普遍存在项目绩效目标不具体、不明确和不合理的问题，项 目实施未进行绩效跟踪，或期中绩效跟踪评价较笼统，期末未进 行绩效自评，或期末绩效自评缺少数据支持，对存在的问题未进

行原因分析，也未提出整改措施及建议。

(五)项目存在逾期情况，未能及时发挥预期效益

  PPP项目未能按照批复时间及时完成项目建设，4个子项目 均晚于实施方案计划的项目完工时间，相比预期时间晚1-2年； 免渡河镇地下水污染调查项目，未按预计时间及时实施；项目逾期实施，未能及时发挥预期效益。

四、工作建议

(一)依法公开

  按照《预算法》及其实施条例的规定，12个项目绩效重点 评价结果应随同部门决算向社会公开，作为审计、监督检查的依据，并作为下一年度预算安排和政策调整的重要参考。

(二)加强整改落实

  评价中发现的问题各被评价单位要高度重视，履行主体责 任，及时进行整改落实。此次未纳入重点绩效评价的部门单位要 对照本评价指出的问题，结合各单位绩效自评情况，举一反三，抓好自查问题整改工作，切实提高财政资金使用效益。

(三)强化绩效目标管理

  一是加强财政业务学习，强化监督管理，单位编制预算时要 贯彻落实市委、市政府各项决策部署，分解细化各项工作要求  结合本部门单位实际情况，全面设置部门和单位整体绩效目标、 政策及项目绩效目标。及时进行绩效跟踪，对跟踪中发现偏离绩 效目标的，分析原因，调整节奏，以利于实现项目目标。及时进 行绩效自评，为以后项目管理提供经验。二是完善内控制度，加 强项目建设中的监督管理，落实项目建成后的维护管理责任，强化支出管理，规范资金的拨付使用。

(四)增强全面预算绩效管理意识

  各(单位)部门要高度重视绩效管理工作，落实全面预算绩 效管理，切实履行绩效管理主体责任，主动加强绩效管理，建立 健全本部门预算绩效管理机制，不断提升部门预算管理水平，努力提高财政资金的使用效率和使用效益。