财务收支审批制度

财务收支审批制度

第一部分现金收支管理

  第一条单位可以在下列范围内使用现金：困难救助、走访慰问

  第二条财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务主管审核，主管领导批准后支付现金。

  第三条单位固定资产、车辆保管维修、办公用品、劳保、福利及其他工作用品超过1000元以上必须采取转账结算方式，不得使用现金。

  第四条财务人员支付现金，可以从单位库存现金限额 中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

  第五条因特殊情况确需坐支的，应事先报经主要领导批准。

  第六条出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，笔记载现金、银行款项支付。账目应当日清月结，每日结 算，账款相符。

第二部分借款和各项费用开支标准及审批程序

 第一条借款及报销审批程序

 工作人员因工作需要借用资金，需填写借条，并标注用途、金额，经办人签字、主要领导批准签字后方可借用。待工作人员返回单位后，凭经由领导签字的原始票据及时进行账务处理。

  第二条党政机关差旅费管理办法依据呼财字(2014)603号文件,

  一、工作人员到呼伦贝尔(海拉尔)出差，差旅费补助情况如下：住宿限额标准50元以下；伙食及交通补助标准为每人每天15元。

  二、我市乡镇工作人员到牙克石市区出差，住宿限额标准为每人每天50元，伙食及交通补助标准为每人每天15元。

  三 、工作人员到省会及自治区以外出差，住宿限额标准320元以下；伙食补助标准为每人每天100元，交通补助标准为每人每天80元。

  四、出差人员乘坐飞机，须经主要领导批准，未经批准乘坐飞机的按照乘坐火车报销。